En el ámbito aseguratorio la prima es la contraprestación económica abonada por el
tomador del seguro o asegurado por la garantía y cobertura del riesgo
prestada por la entidad aseguradora.
Técnicamente, la prima
es el producto entre la probabilidad de que ocurra un siniestro y el coste
medio de dicho siniestro para un período determinado, normalmente un año.
Prima =
Probabilidad de que ocurra un siniestro ´ Coste medio del
siniestro
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La probabilidad de que ocurra
un siniestro se obtiene al dividir el número de siniestros entre el número de
objetos expuestos al riesgo.
Probabilidad de que ocurra un
siniestro =
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Nº
de siniestros
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Nº de
objetos expuestos al riesgo
|
El coste medio de un
siniestro es la división del coste total de todos los siniestros entre el
número de siniestros.
Coste medio de un siniestro =
|
Coste
total de todos los siniestros
|
Nº
de siniestros
|
Desde un punto de vista técnico, el cálculo de la prima toma
como referencia multitud de parámetros. En primer lugar, para el cálculo de la
prima pura o de riesgo se toma en consideración la probabilidad media teórica
de que se produzca un siniestro, a lo que habrá de añadir consideraciones del
tipo y naturaleza del riesgo, capital asegurado y duración del seguro. A esa
prima de riesgo se suman una serie de recargos, entre los que se encuentran los
gastos de administración, producción, redistribución de riesgos y el recargo comercial,
dando lugar a la prima bruta o comercial. Finalmente, y para hallar la prima
final que ha de pagar el asegurado, se recargan sobre la prima bruta el importe
de otros gastos accesorios y fiscales.
Por tanto, siguiendo el proceso de cálculo de la prima,
podemos establecer también distintas categorías o clases de primas.
La prima pura o prima
de riesgo es la cantidad que se necesita para cubrir el coste de los
siniestros ocurridos en un período y se calcula como el producto entre las dos variables anteriores,
es decir, probabilidad de ocurrencia del siniestro por el coste medio del
siniestro.
Prima pura =
Probabilidad de ocurrir un siniestro ´ Coste medio del
siniestro
|
La prima de inventario es la
prima pura más los costes internos que la compañía repercute al asegurado. La
prima pura, como hemos visto, cubre el coste técnico del siniestro, pero a esta
cantidad hay que añadir los costes que tiene la compañía de seguros, como todas
las empresas, y que repercute en el precio al tomador. Si a la prima pura le
sumamos los gastos normales inherentes a la estructura y organización de la
compañía (gastos de gestión interna) obtenemos la prima de inventario.
Prima de
inventario = Prima pura + Gastos de gestión interna
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La prima
de tarifa o prima comercial es la prima de inventario más los gastos
comerciales. Las pólizas son en muchos casos comercializadas por los
colaboradores de las compañías (mediadores, agentes y corredores). Dichos
colaboradores obtienen su remuneración en forma de porcentaje de las primas
cobradas. Estos gastos también hay que repercutirlos en el precio. Son los
gastos de gestión externa por comercialización. Si a la prima de inventario le
sumamos los gastos y el beneficios o margen comercial de la compañía, obtenemos
la prima de tarifa o comercial.
Prima de
comercial = Prima de inventario + Gastos comerciales externos
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La prima total o final es el
importe que finalmente paga el tomador y que se obtiene de sumar a los
conceptos anteriores los impuestos repercutibles, los recargos del Consorcio de
Compensación de Seguros, los recargos por fraccionamiento de prima y otros
recargos propios de cada ramo de seguro.
Prima final =
Prima comercial + Impuesto repercutibles + Recargos
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